연말정산 공제 항목 총정리｜소득공제·세액공제 한눈에

연말정산 공제 항목 총정리! 국세청·홈택스 공식 기준으로 소득공제·세액공제 차이, 공제 한도, 적용 대상, 환급 효과까지 한눈에 정리했습니다. 어떤 공제를 챙기느냐에 따라 환급액이 달라집니다. 놓치면 손해, 지금 바로 확인하세요!

연말정산 공제항목

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📌 목차

• 1. 연말정산 공제 항목 한눈에 보기
• 2. 소득공제 항목 총정리
• 3. 세액공제 항목 총정리
• 4. 소득공제 vs 세액공제 차이 비교
• 5. 연말정산 공제 항목 선택 전략
• 6. 자주 묻는 질문(FAQ)
• 7. 함께 보면 좋은 글

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1. 연말정산 공제 항목 한눈에 보기

연말정산 공제는 크게 소득공제와 세액공제 항목으로 나뉩니다. 소득공제는 과세표준을 줄이는 방식이며, 세액공제는 계산된 세금 자체를 직접 줄이는 구조입니다. 같은 금액이라도 세액공제가 체감 환급 효과가 더 큰 경우가 많기 때문에 구조 이해가 매우 중요합니다.

 

2. 소득공제 항목 총정리

소득공제는 총급여에서 일정 금액을 차감하여 과세표준을 낮추는 방식입니다. 대표적으로 근로자 대부분이 적용받는 항목들이 포함됩니다.

공제 항목	공제 내용	공식 근거
근로소득공제	총급여 구간별 자동 공제	납세연
인적공제	본인·부양가족 1인당 150만원	국세청
연금보험료	국민연금 납부액 전액	납세연

 

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3. 세액공제 항목 총정리

세액공제는 산출된 세금에서 직접 차감되므로 환급 효과가 즉각적으로 나타납니다. 고소득자뿐 아니라 중·저소득자에게도 매우 유리한 구조입니다.

공제 항목	공제율·한도	공식 근거
의료비 세액공제	초과분의 15%	국세청
교육비 세액공제	15% 공제	국세청
기부금 세액공제	15~30%	국세청

 

4. 소득공제 vs 세액공제 차이 비교

두 공제 방식은 적용 단계부터 효과까지 완전히 다릅니다. 아래 표를 통해 차이를 명확히 이해할 수 있습니다.

구분	소득공제	세액공제
적용 단계	과세표준 감소	세금 직접 감소
환급 체감	상대적으로 낮음	높음
유리한 대상	고소득자	대부분 근로자

 

5. 연말정산 공제 항목 선택 전략

연말정산에서는 무조건 많은 공제를 넣는 것보다, 세액공제 중심으로 전략을 세우는 것이 유리합니다. 특히 의료비, 기부금, 교육비는 미리보기에서 반드시 점검해야 할 항목입니다.

국세청 홈택스 연말정산 미리보기 서비스를 활용하면 실제 환급액 변화를 사전에 확인할 수 있습니다.

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6. 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 소득공제와 세액공제를 동시에 받을 수 있나요?

A. 네, 요건만 충족하면 동시에 적용됩니다.

Q2. 간소화 서비스에 안 뜨는 항목은 공제 불가인가요?

A. 아닙니다. 증빙서류 제출 시 공제 가능합니다.

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